So What est le premier morceau de l'album, enregistré lors d'une session le 2 mars 1959. Comme à son habitude, Davis ne souhaitait pas répéter avant la séance d'enregistrement afin de conserver toute la fraicheur et la vigueur du morceau sur les premières interprétations, une méthode qu'il a souvent réitéré lors de ses enregistrements.

Pour la composition de plusieurs morceaux de Kind of Blue, Davis a notamment bénéficié de l'aide des pianistes Gil Evans et Bill Evans. En effet, l'introduction de So What semble avoir été arrangée par Gil Evans et Bill Evans est le principal auteur du troisième morceau, Blue in Green.

So What est un bon exemple de composition de jazz modal, construite sur un mode Dorien.